ゆずです。夫は60代の会社員で、給与と年金の両方を受け取っています。確定申告は毎年、私と夫で一緒に確認しながら進めています。
今年の年末調整で年金の額も聞かれたので、「今年は確定申告をしなくていいのでは？」と思い、国税庁の資料で調べました。
先に結論
- 給与と年金の両方を受け取っている会社員は、年末調整のあとも確定申告が必要になることが多いです。
- 年末調整で年金の額を聞かれるのは、基礎控除（だれでも所得から差し引ける控除）の額を決めるためです。
- 確定申告をするなら、ふるさと納税も一緒に申告する必要があります。医療費控除もまとめて手続きできます。年内に準備しておくことを、チェックリストにまとめました。
※この記事は、e-Tax（スマホやパソコンから申告できる国税庁の仕組み）とマイナポータル連携（マイナンバーカードで、医療費などのデータを申告書に自動で取り込む仕組み）を使って申告する前提で書いています。
①給与と年金があると、なぜ確定申告が必要なのか【年末調整は給与だけ】
会社員は、ふつう年末調整（会社が年末に、1年分の給与の税金を計算し直す手続き）で税金の手続きが終わります。ただし、給与を1か所からもらっている人で、給与以外の所得が年20万円を超える人は、確定申告が必要です（国税庁 タックスアンサーNo.1900）。
年金は、この「給与以外の所得」に入ります。
- 年金は、税金の上では「雑所得」（給与や事業などのどれにもあてはまらない所得）になります。
- 税金の計算に使うのは、受け取った年金から「公的年金等控除」を差し引いた残りの額です。
- 公的年金等控除は、年金を受け取る人ならだれでも差し引ける額で、年齢と年金の額で決まります。
確定申告が必要になる年金の額の目安
| 年齢（2026年分なら2026年12月31日時点） | 差し引ける額（最低） | 申告が必要になる年金の収入 |
|---|---|---|
| 65歳以上 | 110万円 | 年130万円を超える |
| 65歳未満 | 60万円 | 年80万円を超える |
自分の場合はどうなるのかは、AIに聞いて確かめるのが楽です。年金の源泉徴収票（毎年1月ごろに届く、1年分の年金額が書かれた通知）を見ながら、次のように聞きます。
私は○歳で、会社員として給与をもらいながら、公的年金も受け取っています。1年間の年金の収入は○万円です。国税庁の最新情報を確認して、公的年金等に係る雑所得の金額を計算し、確定申告が必要かどうかを教えてください。計算の根拠になった国税庁のページも示してください。
※表の額は、国税庁のタックスアンサーNo.1600の図1で確認できます。
年金だけの人には「確定申告不要制度」がありますが、年金の収入が400万円以下で、年金以外の所得が20万円以下の人が対象です（No.1600）。給与をもらって働いている人は、ほとんど使えません。
年金の請求をスマホで済ませた体験は、こちらに書いています。
→ 年金申請、スマホでできました｜アラカンが実際にやってみた手順と、手が止まった3か所
※2026年11月3日に、国税庁のタックスアンサーNo.1900・No.1600で確認しました。表の額は、年金以外の所得が1,000万円以下の場合です。
こんな人に向いている：給与と年金の両方を受け取っていて、自分が確定申告の対象かを知りたい方
②年末調整で年金の額を聞かれたら、確定申告はしなくていい？【申告が必要かの基準は変わりません】
確定申告が必要かどうかの決まりは、これまでと変わりません。
年金の額を聞かれるのは、基礎控除の額を決めるため
- 2026年分は、合計所得（給与や年金などを合わせた1年間の所得）に応じて、基礎控除が引き上げられました。
- そのため年末調整の書類「基礎控除申告書」に、年金も含めた合計所得に合う基礎控除の額を書く必要があります（国税庁Q&A Q2-2）。
年金の税金は、年末調整では計算されない
年末調整で計算し直すのは、給与の税金だけです。給与と年金を合わせた税金は、確定申告で計算し直します。
国税庁のQ&Aには「確定申告は不要」という一文もありますが、これは「改正後の控除を受けるためだけの申告」が不要という意味です（同Q7-1）。給与と年金の両方がある人も、申告が必要かどうかは、これまでと同じ基準で判断します。
※2026年11月3日に、国税庁「令和８年度税制改正（所得税の基礎控除の引上げ等関係）Q&A」（令和8年5月）で確認しました。
こんな人に向いている：今年の年末調整で年金の額を書いて、「申告はもういらないのかな」と迷った方
③確定申告をするなら、ふるさと納税と医療費控除もまとめて【ふるさと納税は必ず入れる】
確定申告の申告書で、ふるさと納税と医療費控除の手続きも一緒にできます。わが家も毎年、この2つを夫の確定申告に入れています。
ふるさと納税：申告書に入れる
確定申告をする人は、ワンストップ特例を申請していても、ふるさと納税を確定申告する必要があります。
※ワンストップ特例：確定申告をしない人が、寄付先に申請書を出すだけで控除を受けられる仕組みです（寄付先が5自治体以内の場合）。
申告したふるさと納税が住民税に反映されているかは、翌年の住民税の通知書で確かめられます。見方はこちらにまとめました。
→ 住民税通知書でふるさと納税が反映されていない？と思ったら確認したいこと
医療費控除：医療費が多かった年は申告書に入れる
保険などでお金が戻った医療費は、その医療費から戻った金額を引いて計算します。合計が10万円を超えたときが対象です（所得が200万円未満の人は、所得の5％を超えたとき）。
e-Taxでは、入力した医療費から控除の額が自動で計算されます。マイナポータルと連携すると、保険診療の医療費は自動で入ります（毎年2月9日以降に、1〜12月分を取り込めます）。自分で入力するのは、次のものです。
1. 自動で入らない医療費（自由診療（健康保険がきかない診療）、治療のために薬局で買った薬、はり・きゅう など）
2. 保険などで戻った金額（その医療費の額が上限です）
3. 通院の電車・バス代（タクシー代は、電車やバスが使えない場合だけ対象です）
市販薬をよく買う人は、セルフメディケーション税制（対象の市販薬の購入費が年1万2千円を超えた分を控除できる制度）と、どちらか一方を選びます。
※2026年11月3日に、総務省「ふるさと納税ポータルサイト」、国税庁タックスアンサーNo.1120・No.1122、国税庁「医療費控除のマイナポータル連携について」で確認しました。
こんな人に向いている：ふるさと納税をしている方／今年は通院や薬代が多かった方
④マイナポータル連携で取り込んだもの【自動で入ったのは3つ】
夫の申告では、マイナポータル連携を使っています。自動で入ったものと、手で入れたものは次のとおりです。
| 書類 | 入れ方 |
|---|---|
| 医療費（保険診療の分） | 自動で取り込み |
| ふるさと納税の寄付の証明書 | 自動で取り込み |
| 年金の源泉徴収票 | 自動で取り込み |
| 給与の源泉徴収票 | 手で入力 |
| 生命保険料などの控除 | 会社の年末調整の結果をそのまま反映 |
自動で取り込むには、書類ごとに条件があります。
- ふるさと納税：証明書を出す側（寄付先の自治体やふるさと納税サイト）が、連携に対応している必要があります。
- 年金の源泉徴収票（日本年金機構の分）：年明けの1月上旬までに、マイナポータルとねんきんネット（日本年金機構の、自分の年金の記録を見られるサイト）を連携し、ねんきんネットで「電子送付の希望の登録」をしておきます。過ぎた場合も、ねんきんネットで再交付を申し込めば、電子で受け取れます（届くまで3〜5営業日かかります）。
- 給与の源泉徴収票：勤務先が税務署にe-Taxなどで源泉徴収票を出していて、本人がe-Taxのマイページで取得の希望を登録している場合に取り込めます。
※2026年11月3日に、国税庁「マイナポータルと連携した所得税確定申告手続」と日本年金機構のよくある質問で確認しました。
こんな人に向いている：e-Taxで申告していて、入力の手間を減らしたい方
⑤年内にやっておくことチェックリスト【準備は年内から】
確定申告は年が明けてからですが、年内に済ませておくと、2〜3月の入力で困らないことがあります。
ふるさと納税
医療費
マイナポータル連携の準備
年明けに届く書類と、申告の期間
株や投資信託がある人（調べた情報）
- 特定口座（源泉徴収あり）（証券会社が税金の計算と支払いをしてくれる口座）の利益や配当は、申告しなくても大丈夫です。「給与以外の所得が20万円を超えるか」にも含まなくてOKです（No.1900）。
- 配当を申告すると、税金が戻ることがあります。ただし、国民健康保険料などが上がることもあります。
- 申告するかどうか、申告するならどの計算方法（総合課税＝給与や年金と合わせて計算する方法、申告分離課税＝ほかの所得と分けて計算する方法）にするかは、AIにも相談してみましょう（AIは間違えることもあります）。
※医療費の領収書は、申告のあとも5年間保管します（国税庁 No.1120）。申告の期間は国税庁「申告と納税」で確認しました（2026年11月3日）。
こんな人に向いている：2〜3月にあわてたくない方／家族の申告を手伝っている方
まとめ
| こと | ポイント | いつ |
|---|---|---|
| 確定申告が必要か | 給与以外の所得（年金の所得など）が20万円を超えると必要です（年末調整は給与だけ） | 年明けに源泉徴収票で確認 |
| 年末調整で年金の額を聞かれた | 基礎控除の額を決めるためです。申告の決まりは変わりません | 年末調整のとき |
| ふるさと納税 | 確定申告をするなら、必ず申告書に入れます | 寄付は12月31日まで |
| 医療費控除 | 医療費が多かった年に、まとめて申告できます | 領収書は年内にまとめる |
| マイナポータル連携 | 設定しておくと、医療費・ふるさと納税・年金を自動で取り込めます | 年金は1月上旬までに登録 |
| 申告 | e-Taxで申告します | 2027年2月16日〜3月15日 |
まずはこの一歩
年金の源泉徴収票を自動で取り込めるように、ねんきんネットで「電子送付の希望の登録」が済んでいるかを確かめてみてください（年明けの1月上旬まで）。
AIに頼むときの文例
私は60代の会社員で、給与と公的年金を受け取っています。今年はふるさと納税と医療費控除も申告する予定です。e-Taxとマイナポータル連携で確定申告をするために、年内にやっておくことを、国税庁の最新情報を確認してチェックリストにしてください。根拠になった国税庁のページも示してください。
確定申告の準備を始めたほうがいい人
最後まで読んでいただき、ありがとうございました。確定申告の準備の参考になればうれしいです。
